老师，税务局罚款，汇算清缴时需要调增吗

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-27 19:21

分公司没有业务，没有收入，有200元税务罚款，调增后需要交税？

邹老师 解答

2020-04-27 19:22

你好，没有收入，200元税务罚款，调增之后应纳税所得额仍然是0，是不需要缴纳企业所得税的

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-27 19:22

为什么分公司不可以填小微企业？小微企业有减免优惠

邹老师 解答

2020-04-27 19:22

你好，这个就是我国企业所得税对小型微利企业政策的执行，分公司不适用小型微利企业税收优惠政策的

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-27 19:27

可是我现在填完表产生企业所得税了？是哪里填错了，您需要看什么数据能帮我分析下？我发给您，麻烦您了

邹老师 解答

2020-04-27 19:30

你好，能把你单位的主表，纳税调整项目明细表填写情况提供一下图片？

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-27 19:34

老师，您帮看下，截图是主表和利润表

邹老师 解答

2020-04-27 19:38

你好，产生了所得税的原因是因为你单位财务费用是负数，导致应纳税所得额不是0
而且你罚款支出怎么没有在主表的营业外支出栏次体现

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-27 19:50

老师，这样对了吗？所得税就是财务费产生的

邹老师 解答

2020-04-27 19:52

你好，这样是正确的

加油，成为更好的自己 追问

2020-04-27 19:53

老师，分公司不享受小微企业政策是吗？

邹老师 解答

2020-04-27 19:54

你好，是的，是这样的
分公司不适用小型微利企业税收优惠政策的