老师，我是购买方，以往年度的增值税专票开错了，现在需要冲红重新开，负数发票对方需不需要给我？应该怎么做账？

哲哲 追问

2020-04-28 10:33

认证抵扣了已经

文文老师 解答

2020-04-28 10:34

那么，负数发票需要再给到购买方。

哲哲 追问

2020-04-28 10:36

老师那我应该怎么做账

文文老师 解答

2020-04-28 10:38

原来的分录怎么做的，一般是做相反的分录

哲哲 追问

2020-04-28 10:38

原来认证的还需要转出嘛。

文文老师 解答

2020-04-28 10:40

认证的需要转出了

哲哲 追问

2020-04-28 10:44

转出的凭证怎么做？

文文老师 解答

2020-04-28 10:45

借：应付账款  贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项转出