健身房以健身卡支付部分装修工程款，要视同销售吗（不开票的情况下）？要的话怎么确认收入、结转成本？

玉 追问

2020-04-28 11:28

其他应付款？我前面挂的应付账款。平时的成本是，卡的成本对应的是销售人员的工资包括提成，但是这个事是老板谈的，老板工资全部计入管理费用没有提成。

小云老师 解答

2020-04-28 11:32

应付账款也可以，如果不方便分就不转成本了也可以，这个没多大关系，能分出来最好

玉 追问

2020-04-28 11:40

不转是不是虚增利润了？真的没关系吗？

小云老师 解答

2020-04-28 11:43

没有虚增啊，你不管做管理费用还是主营业务成本都是一样影响利润

玉 追问

2020-04-28 12:07

额，还要麻烦老师一下，我二级科目入哪个？我如果做：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资的话，那这个“工资”一直挂着不发会不会有负面影响？

小云老师 解答

2020-04-28 12:08

怎么会一直挂着不发，你不给你老板吗？

玉 追问

2020-04-28 12:31

我是这么理解的：这个业务不是真正的销售，是视同销售，所以结转成本也不是真的成本，只是为了不虚增利润，所以不能算业绩，不算进业绩就不能发啊。

小云老师 解答

2020-04-28 12:33

你想的太复杂了，两码事
你拿卡抵债和发工资是两回事，人家没有提成但是有正常工资啊，你发的是工资有什么问题

玉 追问

2020-04-28 13:01

不是，我就是想问，拿卡抵债视同销售的话，成本咋结转，具体到哪个科目？不结转行不行？

小云老师 解答

2020-04-28 13:04

这个前面不是说过了吗？能分出来就结转，分不出就不用了