请问，房地产行业，预缴增值税时，附表四需要填本期发生额，这个发生额是填增值税吗？填附加税吗？

Miss施 追问

2020-04-28 11:41

填附加税吗？

郭老师 解答

2020-04-28 11:43

增值税
不填附加税，附加税在附加税的报表第二列填写。

Miss施 追问

2020-04-28 11:47

我不懂，预缴增值税不是也缴纳了附加税吗？老师说的附加税报表第二列是哪张报表，截图我看下好吗？

郭老师 解答

2020-04-28 11:49

附加税申报表。

Miss施 追问

2020-04-28 11:51

那以后申报收入时，比如之前预缴了1000的增值税，这次需要缴纳5000的增值税，抵减预缴的1000元后，在缴纳4000元就行，对吗？

郭老师 解答

2020-04-28 11:56

你好，对的，

Miss施 追问

2020-04-28 11:57

附加税也只缴纳4000的，是吗？

郭老师 解答

2020-04-28 11:59

你好，是的。

Miss施 追问

2020-04-28 12:17

那附表四，本期发生额中，不填附加税，申报收入抵减时，附加税怎么抵减呢？

郭老师 解答

2020-04-28 12:24

附加税有单独的申报表
你打开
倒数第二列