本月销项税额减进项税额再减预缴增值税后的金额产生附加税，但是上个月预缴增值税有余额，本月实际缴纳增值税就把上个月预缴增值税余额递减了。但是形成本月计算附加税和申报附加税有出入。这个怎么处理

自我 追问

2019-12-11 17:07

申报没有错误。我仔细给你说：11月做账应交增值税10340.78元，但是10月份预缴增值税留有129.44元的余额没有抵扣，这个申报税款的时候就是10340.78-129.44=10211.34，这个是11月份要交的增值税。
      但是附加税账务上我是按照10340.78来计算的。但是申报的时候报表是按照10211.34缴纳的。这样的情况我应该怎么处理好呢？

洛洛老师 解答

2019-12-11 17:09

您好，那就是你的账务多做了附加税，现在按多出来的金额冲减。

自我 追问

2019-12-11 21:37

怎么冲减呢，老师

洛洛老师 解答

2019-12-11 22:12

您好，你多交的部分借税金及附加贷各种税金

洛洛老师 解答

2019-12-11 22:12

金额就是红字负数。

自我 追问

2019-12-11 22:14

已交附加税比我账务上要少点，我现在需要把账务处理过，改成和已交的附加税一样吗

洛洛老师 解答

2019-12-11 22:23

您好，已交的税金更多就是补做税金，你需要调账申报跟账务一样。

自我 追问

2019-12-11 22:26

但是我申报的增值税是正确的。我账务处理是没有减129.44的增值税计提的附加税，申报的时候肯定要把上个月留的129.44元抵减了申报缴税撒。

洛洛老师 解答

2019-12-11 22:43

您好，你的申报正确，已交附加税比你账上少。说明账上要补交。你这里矛盾了。

洛洛老师 解答

2019-12-11 22:45

不管怎样，你就按照哪个正确天哪个，申报正确调账务，总金额一样就行，上月不对，这月安差额调整正确就可以。