老师你好:我第一次做所得税汇算，本企业为建筑业小规模企业，请教一下职工薪酬纳税调整表里账载金额和实际金额、税收金额分别怎么填？我们工资一直是本月15日发上月工资，年末应付职工薪酬贷方一直有余额，这样是不要调增呀？

上官飞燕 追问

2020-04-28 11:51

账面金额是应付职工薪酬的贷方累计数，实际金额是借方累计数对吗

耿老师 解答

2020-04-28 11:51

你好，没有税会差异的话，按你账载金额就可以。

上官飞燕 追问

2020-04-28 11:52

账面金额是借方数还是贷方数

耿老师 解答

2020-04-28 12:18

你好贷方累计发生额

上官飞燕 追问

2020-04-28 13:36

19年前是企业所得税是核定征收，19开始是查账征收，核定征收期间的亏损可以弥补吗？

耿老师 解答

2020-04-28 13:59

你好！之前做过汇算清缴吗？做了就可以弥补