老师，我想请问一下就是，我山上个月计提的税金和附加是2.12，但是实际只缴纳了城市维护建设税1.06，计提的分录我已经做了，但是缴纳的时候这个差异的金额要如何处理？

老师好,,城市建设维护税没计提,缴纳时分录怎么写

答： 你好！城市建设维护税未计提，在缴纳时可以按照以下分录处理： 借：应交税费-城市建设维护税 贷：银行存款 这样就可以反映出缴纳城市建设维护税的会计处理了。希望这能帮到你！

计提城市维护建设税的分录

答： 你好 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城市维护建设税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

小规模纳税人2022年7月向税局代开专票并缴纳增值税和城市维护建设税后，现向税局作废已代开的专票，交税分录，借：应交增值税，贷：银行存款；计提城市维护建设税，借：税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税，交税分录，借：应交税费——城市维护建设税，贷：银行存款。请问7月待退增值税、待城市维护建设税如何做分录

答： 你好，按照上面分录反向做或者红字冲销即可