2019年的未入账报销单，报销单附的发票现在还可以入账吗？发票也是2019年的？

大镜框 追问

2020-04-28 14:47

您好，具体怎么做呢？能说详细点吗？2019年不是已经结账并申报了吗？怎么入账呢？入账到哪个月份？

冉老师 解答

2020-04-28 14:51

如果金额不大的话，入在2020年当期

大镜框 追问

2020-04-28 14:55

发票是2019年八九月份的，单张发票的金额不大，但是有很多，合计金额比较多，如果入账到今年，税局会查吗？查出来怎么办？

冉老师 解答

2020-04-28 14:56

你好，金额很大的话，通过以前年度损益调整科目

大镜框 追问

2020-04-28 14:58

具体怎么操作？可以详细说下吗？谢谢您

冉老师 解答

2020-04-28 15:01

在当期做以下分录
借：以前年度损益调整（或者贷方）
贷：其他应付款（或者其他相关科目）

大镜框 追问

2020-04-28 15:04

这样调整，跟马上要做的汇算清缴有关系吗？

冉老师 解答

2020-04-28 15:07

19年汇算清缴做完没？

大镜框 追问

2020-04-28 15:18

还没

冉老师 解答

2020-04-28 15:47

你好，如果没有的话，费用的话，纳税调减，收入的话纳税调增，其实如果还没开始汇算清缴，可以直接修改19年账务，最直接

大镜框 追问

2020-04-28 16:23

我们公司是一般纳税人，每个月申报报表的，到时年报和财报不一致啊

冉老师 解答

2020-04-28 16:51

年报和财报不一致没有关系，实际工作中，上市公式汇算清缴按照审计后的报表，和之前的都会不一样