老师，你好，收到客户的租赁税费，入什么科目呢？

簿荷梨子 追问

2020-04-28 15:12

客户是将税金单纯，汇入对公账户上了。直接按开票的含税金额，乘以税率5%，入什么科目呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 15:13

比如你本是100，你现在又收5%，你总收105
你是按105确认收入和增值税明白这意思吗

簿荷梨子 追问

2020-04-28 15:32

原来是开了租金含税发票是：100元，租客竟然将5%租赁税费，单纯汇入对公账户。现在收到这笔税费，入什么科目呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 15:40

借 应收账款  5
银行存款  100
贷 主营业务收入  100
应交税费  5

借 存款  5
贷 应收账款  5

簿荷梨子 追问

2020-04-28 15:42

老师，是小规模企业，不达起征点了。

簿荷梨子 追问

2020-04-28 15:50

老师，100元是开票含税金额，不含税的主营业务是95.24元。

陈诗晗老师 解答

2020-04-28 15:55

什么意思，你这处理就是按上面处理的。