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送心意

文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-28 16:09

贷：主营业务收入（红字） 贷：应交税费-增值税-销项（红字） 贷：现金

内心向暖 追问

2020-04-28 16:13

老师：那这样的话，我们本月总共收入了9000，如果这1000记成红字，我们利润表上营业收入科目不就成了8000了？那我们在给上级单位报营业收入该报8000还是9000呢？

文文老师 解答

2020-04-28 16:23

在给上级单位报营业收入该报8000

内心向暖 追问

2020-04-28 16:27

老师：我们单位重新反结账来着，在用不用重新申报增值税纳税申报表了，以前申报过的和现在反结账之后数字不一样了。

文文老师 解答

2020-04-28 16:29

现在退钱，冲减的是现在的收入，申报表可在本月减少1000元的收入

内心向暖 追问

2020-04-28 16:32

老师：退费的时候不用应交税费－销项税这个科目可以吗？

内心向暖 追问

2020-04-28 16:33

就直接，借：主营业务收入（红字）贷：银行存款，这样可以吗？

文文老师 解答

2020-04-28 16:37

不考虑增值税的话，可以这样处理

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相关问题讨论
可以的，根据需要设置就行
2023-03-04 11:11:29
你好！实际上是这样做的，借应收账款XX 贷主营业务收入-XX项目 作为二级科目就行了。
2017-11-28 19:52:52
你好，你开了发票五百都是收入的 借应收账款500贷主营业务收入，应交税费 给提成借销售费用300贷银存 第二个问题，他怎么给你打款
2019-11-28 23:36:04
您好！三次收款金额按照10%折现得到现销价格，也就是主营业务收入的金额
2021-12-22 23:07:59
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-05-20 11:17:03
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