老师，汇算清缴时我填写的收入错误，已申报成功扣款，和增值税申报表上的收入不一致，少了一万元，怎么更正汇算清缴表把这一万多直接加到收入里吗？成本又如何填写

静待花开 追问

2020-04-28 17:28

是的，账也少记了一笔收入

静待花开 追问

2020-04-28 17:29

老师，我是调账呢还是直接变更第四季度的企业所得税预交申报表和年度的企业所得税纳税申报表

财税潘老师 解答

2020-04-28 17:42

您好，都需要，调账可能涉及以前年度损益调整，申报的话可以直接变更，但是四季度的预缴税金少了的话，会有滞纳金

静待花开 追问

2020-04-28 17:43

预交少了也会交滞纳金吗

静待花开 追问

2020-04-28 17:44

老师，调账我直接在当月调还是在12月份调

财税潘老师 解答

2020-04-28 17:56

是的，以前期间的少交税金系统里都会有滞纳金

财税潘老师 解答

2020-04-28 17:56

在当月调，用以前年度损益调整这个科目

静待花开 追问

2020-04-28 17:59

老师，我是19年四月份少记的这笔收入，我在19年4月份调直接改正不就行了吗？还是在今年调账？用以前年度损益调整这个科目，

静待花开 追问

2020-04-28 18:00

我没明白您的意思，您的意思我是在2020年这个月调账吗

财税潘老师 解答

2020-04-28 18:01

是的，您19年已经结账了吧？

财税潘老师 解答

2020-04-28 18:02

如果结账了就不能动了，因为一改会涉及到后面都要动，本年年初数也会动

静待花开 追问

2020-04-28 18:03

嗯，结账了

静待花开 追问

2020-04-28 18:04

那我怎么变更年度企业所得税申报表？收入和支出填写到那一栏？

财税潘老师 解答

2020-04-29 08:21

您好，直接更正申报即可，只漏记了收入的话，不用变更支出