上一年度多缴纳企业所得税，在汇算清缴后留抵退税应该怎么做会计分录

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-28 19:05

借：银行存款
贷：应交税费－应交企业所得税
借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整
同时调整未分配利润
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润。

苹果汁追问

2020-04-28 19:08

税款没有退回，而是留抵

maize老师解答

2020-04-28 19:17

那交做借应交税费贷银行，就可以，后续抵减的做借所得税费用贷应交税费就可以

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