老师，去年账上有个汽车卖掉没有处理掉，今年我处理做了营业外支出，那我今年的年报要怎么填写

sunshine丸子 追问

2020-04-29 15:15

2019年的年报

sunshine丸子 追问

2020-04-29 15:16

税务年报

马老师 解答

2020-04-29 15:18

那你应该有个资产处置损益的明细把

sunshine丸子 追问

2020-04-29 16:41

那我现在年报，能不能直接营业外填列，然后纳税调整项目表里做跨期扣除项目

sunshine丸子 追问

2020-04-29 16:41

调增这样操作

马老师 解答

2020-04-29 16:46

你当时做在了营业外支出 那你就在营业外支出里填写就可以了

sunshine丸子 追问

2020-04-29 16:49

然后能在跨期扣除项目这行调增吗？

马老师 解答

2020-04-29 17:14

这个和跨期没有关系的啊  直接那个年度处理的就在那个年度汇算做

sunshine丸子 追问

2020-04-29 17:40

我的意思就是在年度汇算报表里，有这个明细，用来调增，那如果不用这个，用哪个明细来调增

马老师 解答

2020-04-29 17:50

你这接在这个表里去根据实际情况填写就可以了啊  收入本来就交税  不在调增

sunshine丸子 追问

2020-04-29 18:02

我做的是营业外支出，不是税前扣掉了，那我现在不是要补回来吗？

马老师 解答

2020-04-29 19:26

例如已经税前扣除了。我都搞不懂你在说什么了。

马老师 解答

2020-04-29 19:27

营业外支出已经税前扣除了。我都搞不懂你在说什么了。

sunshine丸子 追问

2020-04-29 19:42

我做了营业外支出，在季报所得税的时候不是变成计算所得税前把费用扣掉了吗，那现在年报了不是这种情况不属于税前扣除的，不是要调增吗？是这样理解吗？

马老师 解答

2020-04-29 21:53

这个营业外支出可以税前扣除啊，怎么就不能了呢！

sunshine丸子 追问

2020-04-29 21:55

这个是2018年卖掉的，现在是2019年的年报，18年的时候是核定征收，现在19年是查账征收，所以有点搞，应该不能算到19年的吧

马老师 解答

2020-04-30 07:41

你2018年卖的，账做在了营业外支出是在2019年的账里吗

sunshine丸子 追问

2020-04-30 08:30

是的，我是19年接的帐，查出来车子已经开票卖掉了，账面没处理掉，所以19年直接做了营业外支出，其实正确的是不是该做以前年度损益调整

马老师 解答

2020-04-30 08:44

是的  那你这个就应该纳税调增 毕竟你这按照所属期是在核定征收的时候支出的