老师，为什么，固定资产折旧费，在纳税调整时，是调增呢

美丽心情 追问

2020-04-29 15:11

老师，我去年还出售了使用过的固定资产，损失计入营业外支出，这个可以税前扣除吗，需要填写那个表

小刘老师 解答

2020-04-29 15:12

需要填写资产损失那张表。

美丽心情 追问

2020-04-29 15:20

老师这个表怎么填啊，我填完，变成调增了，

小刘老师 解答

2020-04-29 15:20

那就是填错了，你把计税基础是不是填错了

美丽心情 追问

2020-04-29 15:21

营业外支出116415.82，卖了3万块钱，我发截图您帮我看一下

美丽心情 追问

2020-04-29 15:25

小刘老师 解答

2020-04-29 15:36

把计税基础改成处置前的账面价值。

美丽心情 追问

2020-04-29 15:47

填完以后变成调减53584.18

小刘老师 解答

2020-04-29 15:59

是账面价值，不是账面原值，就是你转入固定资产清理的那个

美丽心情 追问

2020-04-29 16:06

是营业外支出那个数吗

小刘老师 解答

2020-04-29 16:09

不是，比方。固定资产原值100，折旧50 。你现在卖了30 ，营业外支出不是20 吗？那你计税基础那里写50（100-50）

美丽心情 追问

2020-04-29 16:11

资产损失账载金额是多少啊

小刘老师 解答

2020-04-29 16:12

资产损失账载金额20呀

美丽心情 追问

2020-04-29 16:12

这个表的，纳税调整项是不是应该是0就对了呀

小刘老师 解答

2020-04-29 16:17

对，是的。没有调整就对了。

美丽心情 追问

2020-04-29 16:20

老师，18年有固定资产，但是18年年报时。我没填写固定资产折旧摊销调整表，今年填写了。我看上面需要填写累计折旧，我18年没申报有没有关系

小刘老师 解答

2020-04-29 16:22

你没申报就是有折旧，你没用，多缴税了呗。多缴税一般没问题。

美丽心情 追问

2020-04-29 16:24

不是的老师，我没多交税，我管理费用里折旧费有折旧数，汇算清缴时没填固定资产折旧调整表

小刘老师 解答

2020-04-29 16:29

哦，没有关系，今年正常填这个表就行。