请问老师，社保2、3两个月的银行还没有扣，但我已经计提了，这个账务如何处理？

乐优悠 追问

2020-04-29 16:15

我还没有收到银行的对账单，不知道情况

乐优悠 追问

2020-04-29 16:15

就之前做了一个其他应收款

邹老师 解答

2020-04-29 16:16

你好，社保没有扣缴，不需要通过去应收款科目核算啊
如果是免征了，把计提的结转到营业外收入科目核算就是了

乐优悠 追问

2020-04-29 16:17

做在工资单里边的

邹老师 解答

2020-04-29 16:18

你好，社保没有扣缴，不需要通过去应收款科目核算啊
如果是免征了，把计提的结转到营业外收入科目核算就是了
（是针对这个回复有什么疑问？）

乐优悠 追问

2020-04-29 16:19

我做工资的时候：借 管理费用工资 其他应收款 社保。贷：现金

邹老师 解答

2020-04-29 16:20

你好，即使不计提工资，那支付工资也是这样做分录才是的
借；管理费用，贷；库存现金等科目，其他应收款（个人负担社保）

乐优悠 追问

2020-04-29 16:21

对啊

乐优悠 追问

2020-04-29 16:21

这样一来 我的其他应收款变成负数了

邹老师 解答

2020-04-29 16:24

你好，你需要做这个调整分录
借；其他应收款，贷；管理费用 
这样其他应收款就不是负数了

乐优悠 追问

2020-04-29 16:25

好的，到时社保的扣款单来了以后再怎么做分录呢

邹老师 解答

2020-04-29 16:26

你好，疫情影响是不需要缴纳了，也就没有社保的扣款单的

乐优悠 追问

2020-04-29 16:26

有的，只是减免了单位部分，个人部分没有减

邹老师 解答

2020-04-29 16:27

你好，既然个人部分没有减免，那个人部分就是这样做分录的
借；管理费用，贷；库存现金等科目，其他应收款（个人负担社保）
借；其他应收款，贷；银行存款等科目

乐优悠 追问

2020-04-29 16:28

现在目前没有收到银行扣款单

邹老师 解答

2020-04-29 16:29

你好，现在目前没有收到银行扣款单就只需要做这个分录
借；管理费用，贷；库存现金等科目，其他应收款（个人负担社保）
今后扣款了再这样做分录
借；其他应收款，贷；银行存款

乐优悠 追问

2020-04-29 16:30

那现在先负数再说对吧

邹老师 解答

2020-04-29 16:30

你好，是的，是这样的

乐优悠 追问

2020-04-29 16:31

好滴，懂了，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-29 16:32

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢