小规模查账征收企业，主营机械租赁与维修，购进零配件时，只有对方给的清单，这个清单能够作为成本核算的附件吗？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-29 17:10

只有清单，没有发票吗

铥铥拉追问

2020-04-29 17:12

只有清单，对方没给开具发票

文文老师解答

2020-04-29 17:13

只有清单，没有发票，可以正常做账，但不能税前扣除，汇算清缴时要调增

铥铥拉追问

2020-04-29 17:15

汇算时要把成本调增吗？还是调增哪个内容，那一般像收据清单，只要盖有公章或者财务专用章就可以入账吗？

文文老师解答

2020-04-29 17:16

在纳税调整明细表，扣除类，其他栏调增

文文老师解答

2020-04-29 17:17

一般像收据清单，只要盖有公章或者财务专用章就可以入账
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

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