老师，公司刚开业不久，由于开业比较急，所以个税的对公账股没弄好，现在收到的货款都是先转到股东账户，待对公户办好后，再从股东账户转到对公户，这样该怎么做分录啊？

蒋飞老师 解答

2020-04-30 09:48

比如说收货款
借其他应收款…xx股东
贷应收账款

小幸运 追问

2020-04-30 09:50

1、收到货款时，借：其他应收-股东，贷：主营业务收入   应交税费-应交增值税（小规模企业） 2、后股东转入对公账，借：银行存款    贷：其他应收-股东，对吧？

蒋飞老师 解答

2020-04-30 09:51

你好！

是的。你的理解很对

小幸运 追问

2020-04-30 10:02

那您怎么贷：应收账款呢？

蒋飞老师 解答

2020-04-30 10:09

货发出了，没收款
借：应收账款
贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（小规模企业）

蒋飞老师 解答

2020-04-30 10:10

货款
借其他应收款…xx股东
贷应收账款