老师，请问对方单位需要收到我们的款项之后他才开发票，是不是我这边要等他发票到了之后再做账？

邹老师 解答

2020-04-30 10:37

你好，是的，是这样的

邹老师 解答

2020-04-30 14:17

你好，如果你不设置预付账款科目核算，也可以通过应付账款借方核算预付的费用款项

邹老师 解答

2020-04-30 14:24

你好，应付账款二级科目是自己设置，如果是暂估的时候，计入应付账款——暂估明细核算
取得发票了时候就直接计入费用核算，如果款项没有支付，那贷方就是应付账款——某某单位明细，而不是非暂估

邹老师 解答

2020-04-30 15:50

你好，根据各个税目需要缴纳的税款合计金额做这个分录（印花税是不需要做计提分录的）
借；税金及附加——印花税    ，     贷；银行存款

无心的小蜜蜂 追问

2020-04-30 10:37

好的，谢谢老师，是一笔费用，取得发票时做借：管理费用，贷预付账款，是吗

无心的小蜜蜂 追问

2020-04-30 14:17

那老师我可以写借：应付账款，贷银行存款 ，吗？这样发票开了就做借：管理费用 贷应付账款。应该这笔费用不是预付款，就是费用全部，直视对方单位要先付款后给我们开票

无心的小蜜蜂 追问

2020-04-30 14:22

谢谢老师，但这边做账软件有一个应付账款二级科目暂估和非暂估，请问老师收到票之后还要从暂估转到非暂估是吗？

无心的小蜜蜂 追问

2020-04-30 15:48

老师，我还有一个问题，一般印花税是怎么计提的？是产生销售合同就计提吗？还是说不需要计提，到一个时间段总共来算？