预缴增值税和当月应交增值税怎么做分录互抵

柠萌 追问

2020-04-30 11:50

一般纳税人，老师，是这样的，因为疫情期间，无法报税，申请延期申报了，但税局要我们预缴1月1135.71元的增值税，其实后面报的时候当月只需要缴纳106.42元增值税，就互抵了，需要退税1029.29元，然后当时从银行扣款是，做的分录怎么做，当时我做了笔计提1月增值税的，后面怎么做？自己都绕晕了，

吴少琴老师 解答

2020-04-30 12:14

小规模  借银行存款  贷应交税费-应交增值税
一般纳税人  借银行存款  贷应交税费-未交增值税