老师，我们公司赠送了5个产品给客户做备品，这个怎么做账？成本怎么结转？

Hanna 追问

2020-04-30 14:43

老师，上个月赠送的，可以做在这个月吗？这个销项税额申报的时候填写在哪里？

范莹老师 解答

2020-04-30 14:50

学员您好。这个要看发票开具在几月了，如果是在这个月开具，则本月申报纳税。

Hanna 追问

2020-04-30 14:54

是这个开的发票可是备品没开发票呢？怎么办？

范莹老师 解答

2020-04-30 15:12

您是说赠品没开发票吗，理论上，销售的主货物及赠品必须在同一张发票上开具的，如果实务中主货物开具发票，但赠品没有开具，考虑将主货物发票做红冲，再重新开具包含主货物和赠品的发票吧。

Hanna 追问

2020-04-30 17:47

除了这个没其他办法吗？我们备品不收钱呢？开在发票上不是等于要收吗？

范莹老师 解答

2020-04-30 18:00

可以这样开，将赠品和主货物开在总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入。

Hanna 追问

2020-04-30 18:02

好吧，谢谢老师

范莹老师 解答

2020-04-30 18:33

不客气，欢迎继续提问。