在公司拿到营业执照和开立银行账户前，装修费由老板付了一部分，拿到营业执照后建账拿到发票需要全额摊销装修费和未付完的装修费，怎么做分录

俊秀的小笼包 追问

2020-04-30 17:39

如果装修费总额是30万元，老板在之前私人付了15万，借：长期待摊费用  50万元，贷：（老板付的）15万元，应付账款  15万元。摊销时，借 管理费用（每月摊销金额），贷：长期待摊费用（每月摊销金额），请问老板付的那部分应该如什么科目？

汪晨老师 解答

2020-04-30 17:53

你好，如果装修费总额是30万元，老板在之前私人付了15万，则分录为：
借  长期待摊费用30    贷  银行存款15，其他应付款-老板15
按月摊销  借  管理费用2.5  （30/12） 贷  长期待摊费用2.5
后期把钱还给老板  借  其他应付款 -老板 15  贷  银行存款15