#提问#老师，我们建筑业，请客吃饭，送礼的这个发票计入什么科目？

meizi老师 解答

2020-04-30 17:41

嗯 是的 明细到具体明细科目  是的 工程的费用 计入工程里面去

meizi老师 解答

2020-04-30 17:47

你好 招待费是有扣除比例的。   不超过发生额的60%且不超过当年收入的千分之五 。两者取小扣除  。超过部分调整处理

meizi老师 解答

2020-04-30 17:52

你好 需要计入招待费的     要做招待费明细。 汇算有扣除标准的

meizi老师 解答

2020-04-30 17:57

你好  你看我上面给你写了分录 。我的意思是要具体到明细科目     期间费用还要下级科目是招待费    借工程施工-期间费用-招待费贷银行存款

meizi老师 解答

2020-04-30 18:11

你好 我是说可以计入成本。但是你汇算填表是看你明细科目来填写的。 你是招待费就要汇算调整的。 不是你计入了成本 就算是招待费就不考虑扣除比例的

meizi老师 解答

2020-04-30 18:54

你要按项目做就计入工程施工明细

meizi老师 解答

2020-04-30 20:20

是的！你超过标准就调整

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-30 17:40

哦，可以计入工程施工，期间费用是吧，我本来计业务招待费，老板说这是请客吃饭送礼才给的这个工程，我想也是啊

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-30 17:44

能税前扣除么？我们老板谈了个2000万的活，给一个领导送了20万的礼？可不可以

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-30 17:50

我是说的，我们请客送礼的发票20万计入到工程施工，费用里面去可不可以，有没有风险？不计入业务招待费

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-30 17:56

不能计入工程施工，期间费用里面么？这也是为了谈业务发生的，属于成本啊

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-30 18:00

是的呀，计入工程施工里的明细就属于成本了呀？若是单纯的管理费用二级明细业务招待费，那得汇算清缴调整啊？哪一个才是正确的呢？

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-30 18:34

那意思是就算计成本，还是汇算清缴调整的话，那还不如我现在就直接挂科目计入，管理费用/招待费，好点

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-30 19:47

计入工程施工明细里，就是成本多了，季度企业所得税就少了，就是我来年做汇算清缴的时候在挑出来填写到纳税调整明细表里的业务招待费是吧？