19年领用料入32727.44，完工产品入库直接材料34939.83，月末结转直接材料多了2212.39。 20年调整分录：产成品-2212.39 贷生产成本-基本成产成本-直接材料-2212.39 月底结转是不是相关的产成品和生产成本-基本成产成本-直接材料结转金额扣掉2212.39是吗？

可儿 追问

2020-04-30 17:49

月末结转：
借：主营业务销售成本（本月金额-2212.39）
贷：产成品 - 产成品（本月金额-2212.39）
对吗？

答疑苏老师 解答

2020-04-30 17:56

你好 是的  是这样的。

可儿 追问

2020-04-30 18:46

这个是成本多了，19年的，和末分配利润沒影响吧，不用通过以前年度损益科目來调整吧。

答疑苏老师 解答

2020-04-30 19:15

你好 金额小就不需要通过以前年度损益调整，直接调整就可以了。

可儿 追问

2020-04-30 19:25

调整，借产成品-2212.39
贷生产成本-基本成产成本-直接材料-2212.39
月末结转：
借：主营业务销售成本（本月金额-2212.39）
贷：产成品 - 产成品（本月金额-2212.39）
直接这样调整对吧。

答疑苏老师 解答

2020-04-30 19:34

你好 是的 直接这样调整就可以了。

可儿 追问

2020-04-30 23:09

好的，谢谢。

答疑苏老师 解答

2020-04-30 23:09

不客气 祝工作顺利哦！