小企业财务报表……季报，刚开始的3个月没有收入怎么办呀，只有开出去的发票，怎么填写？

L 追问

2020-04-30 21:04

不是，我意思银行没有收到钱

L 追问

2020-04-30 21:06

比如说4-6月开出不含税发票是291261.17。但是银行期末账上只有293.41 那资产负债表和利润表怎么填嘞

江老师 解答

2020-04-30 21:16

没有收到钱，这个是没有收到钱，开具发票按权责发生制原则，就是需要开具发票的当月做收入，同时当月确认对应的成本。
这个利润表的数据就是根据一级科目余额表的数据填写。先做账务处理后编制财务报告

L 追问

2020-04-30 21:18

个人独资核定征收……没有成本

江老师 解答

2020-04-30 21:19

你们是核定征收，是按收入的数据进行征税，但不代表没有成本，任何收入都是有对应的成本的。
收入与成本配比原则。

L 追问

2020-04-30 21:22

关键是1个季度未达征税额，是免征税的，那只要填写个人经营所得税的费用？

江老师 解答

2020-04-30 21:25

免征增值税及附加税，这个是增值税及增值税的附加税方面的减免。至于生产经营所得的个人所得税，这个属于所得税，也是需要进行申报的。如果有利润也是需要交税的，或者是按核定的比例交所得税的。

L 追问

2020-04-30 21:27

那这个营业成本怎么填呢

江老师 解答

2020-04-30 21:27

这个是根据你们实际经营的成本填写。