a企业是b企业下的分公司，a企业的社保列缴于b企业统一申报缴纳，2018年2019年共缴纳100万元，社保局于2019年2020年共返还b企业失业保险稳岗资金50万元。领导决定这笔资金用于冲减2020年一季度的养老保险单位缴纳部分，于疫情恢复缴费后一并纳入a企业养老保险单位缴纳部分核算冲减金额后上收资金。2020年养老保险单位部分缓缴，于是a企业把缓缴金额暂挂b企业往来。a企业应如何做账。

甜蜜的向日葵 追问

2020-05-01 08:11

a企业账务：1、收到时，借：应收账款b企业  贷：其他收益。2、借：生产成本。贷：应付职工薪酬-社保养老保险（单位部分）。这样对吗？

耿老师 解答

2020-05-01 08:16

你好！一般是通过其他应收款科目下核算

甜蜜的向日葵 追问

2020-05-01 08:22

这样就是：借：其他应收款-b企业 贷：其他收益。借：生产成本 贷：应付职工薪酬-养保。 对吗

耿老师 解答

2020-05-01 09:41

你好！可以这样处理

甜蜜的向日葵 追问

2020-05-01 09:42

好的，谢谢

耿老师 解答

2020-05-01 11:07

不客气欢迎下次，