老师，作为代理记账，对方公司在给的票的时候，其中包含有票的和无票的，那要怎么给他建账？是建两套账吗？

小玲 追问

2020-05-01 08:06

那要是有无发票一起做呢，怎么建账

maize老师 解答

2020-05-01 08:09

新公司期初为0 ，按时间顺序根据业务做凭证就可以，没有发票部分，做成本和费用汇算清缴纳税调增

小玲 追问

2020-05-01 08:19

固定资产无票，其折旧也是纳税调增吗？

maize老师 解答

2020-05-01 08:20

是的，折旧费用需要纳税调增

小玲 追问

2020-05-01 08:38

老师，那一个季度下来调增的就会比较多，那要怎么做才不会遗漏呢？

小玲 追问

2020-05-01 08:38

老师，那一个季度下来调增的就会比较多，那要怎么做才不会遗漏呢？

maize老师 解答

2020-05-01 08:39

这个是汇算清缴调增，不是季度预缴就调

小玲 追问

2020-05-01 08:48

那季度预缴是根据实际的收支，税前收入报，汇算清缴的时候再调整对吗？

maize老师 解答

2020-05-01 08:49

是的，是这样，是的，是

小玲 追问

2020-05-01 08:52

那一年的调整项就更多了，那要用什么方法做才不会遗漏，不影响汇算清缴，有提高速度

maize老师 解答

2020-05-01 08:54

需要自己做台账，实务中一般是没有发票不做这个，

小玲 追问

2020-05-01 09:04

老师，收入这块呢，如果全部是无票收入怎么处理

maize老师 解答

2020-05-01 09:06

看对方老板咋说的，一般是没有开发票，挂往来，无票收入做借应收 贷主营业务收入 应交税费， 和你开发票分录是一样，

小玲 追问

2020-05-01 09:10

没有往来，他就是景区内的一项船票，这个怎么办

maize老师 解答

2020-05-01 09:20

借银行贷主营业务收入 应交税费 ，给对方说需要做无票收入，

小玲 追问

2020-05-01 09:44

是应交税费，所得税吗？

maize老师 解答

2020-05-01 09:45

借银行贷主营业务收入 应交税费 -应交增值税，

小玲 追问

2020-05-01 09:49

小规模一个季度不超30万，不是不用上增值税吗

maize老师 解答

2020-05-01 09:53

但是做账是需要做，你不交税，季度3月结转做借应交增值税 贷营业外收入