建筑公司挂证书人员社保都是企业承担的，没工资，没个税，社保费用计入什么科目最合适？

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-01 08:28

如果可我也这么做了呀。问题是不行。 没工资，没个税，社保费用计入什么科目

小叶老师 解答

2020-05-01 08:29

那也只能挂费用了，但要考虑后续税务局清算风险

小叶老师 解答

2020-05-01 08:30

管理费用，社保费用

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-01 08:30

挂管理费用，汇算清缴调增，还是挂往来科目？

小叶老师 解答

2020-05-01 08:32

挂往来就非常明显是挂靠了

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-01 08:36

因为没有工作，不申报个税，社保费用计入管理费用 汇算清缴调增 和 借库存现金 贷 其他应收款 ，这两种哪个风险低些？

小叶老师 解答

2020-05-01 10:33

同学，第二种风险较高

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-01 11:02

老师，社保那计入管理费用 税前扣除 没工资没个税 有相关文件吗？ 毕竟这个费用企业是交的，那能不能税前扣除呢？

小叶老师 解答

2020-05-01 12:56

个人部分做调整出来，正常个人部分要并入工资申报

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-01 12:58

就是不能做工资 申报个税，人员不让的。这种应该怎么操作

小叶老师 解答

2020-05-01 18:19

做费用，然后个人部分做调整就行

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-01 20:13

那个人部分其他科目吗？或者营业外支出？ 借：管理费用-社保（公司） 管理费用-其他（个人承担）贷：应付职工薪酬-社保 银行存款

小叶老师 解答

2020-05-01 20:59

不体现个人部分， 借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保   借，应付职工薪酬-社保，贷银行存款

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-01 21:00

然后我从应付职工薪酬-社保 汇算清缴调增个人部分吗？

小叶老师 解答

2020-05-01 21:03

管理费用调增个人部分

浙江长衢-陌荷 追问

2020-05-01 21:04

不在工资薪酬调整明细表上写吗？ 比如账上5000，税额是4000， 这样调增的吗？

小叶老师 解答

2020-05-01 22:17

不需要，调一个，调整费用