老师，您好！我想问下3月份销售一台汽车已经开票126800元，4月份厂家公布上市价格124800，那补回这个差价给客户怎么做啊？我们是公户转回去给客户了

馒頭 追问

2020-05-01 11:26

厂家不是直接补回来的，他是补货款的形式返给我们的

江老师 解答

2020-05-01 11:31

就是厂家补给你们，你们同样的金额补给客户?
属于代收代付款
借：其他应付款——XX客户
贷：银行存款

馒頭 追问

2020-05-01 11:33

那我到时候怎么冲这个其他应付啊，不可能一直挂账吧

江老师 解答

2020-05-01 11:34

这个收到厂家的返利，就是冲减其他应付款
借：银行存款
贷：其他应付款

馒頭 追问

2020-05-01 11:36

可是我们没有收到厂家的钱啊，厂家的返利直接冲货款了

江老师 解答

2020-05-01 11:37

你们是货物返利。不是现金返利。
那可以将你们给客户的返利计入销售费用

馒頭 追问

2020-05-01 11:53

借:销售费用，贷:其他应付款，是这样吗

江老师 解答

2020-05-01 11:54

借:销售费用
贷:银行存款

馒頭 追问

2020-05-01 11:56

那不是需要发票吗？我们都没发票

江老师 解答

2020-05-01 11:57

这个属于无票的费用，可以让客户到税务局代开发票。

馒頭 追问

2020-05-01 12:15

客户肯定是不会去贷开的，可以冲减收入吗

江老师 解答

2020-05-01 13:53

这个不是折扣销售，因为不是当月发生的事

馒頭 追问

2020-05-01 14:16

那这个只能去代开发票吗？还能有其他的做法吗

江老师 解答

2020-05-01 14:22

这个要不就是没有发票，无票的费用支出调增应纳税所得额，多交企业所得税

馒頭 追问

2020-05-01 14:34

怎么个调增啊，我不会。

江老师 解答

2020-05-01 14:45

这个是学习企业所得税汇算清缴的内容。

馒頭 追问

2020-05-01 15:09

那老师，我可以先把他们这笔钱收回来吗，然后转给员工的账户，用员工的账户转给客户，然后的员工以自己的名义去银行代开发票回开报账可以吗啊

江老师 解答

2020-05-01 15:17

这个可以去代开发票就是补开发票处理