营业利润应该扣除信用减值损失，为什么C提取坏账准备不扣除呢

莎 追问

2020-05-01 22:04

实际发生时借坏账准备贷应收账款不涉及信用减值损失怎么扣

刘茜老师 解答

2020-05-01 22:11

汇算清缴的时候要调减的，减少所得税应纳税额

刘茜老师 解答

2020-05-01 22:12

就是计算应纳税额的时候调整这笔

莎 追问

2020-05-01 22:14

如果题目中说发生了信用减值损失80，让我们计算企业所得税我们是不是也不用扣

刘茜老师 解答

2020-05-01 22:28

是的，不得扣除的，税局不认可

莎 追问

2020-05-01 22:30

计算营业利润中不得扣除，但是计算应纳税所得额时应该作为调整事项减掉是吗

刘茜老师 解答

2020-05-01 22:33

营业利润里可以扣除，但是所得税计算里要加回来，不能扣

莎 追问

2020-05-01 22:35

还有其他项和信用减值损失一样在计算所得税要加回来的吗，老师可以列举一下吗

刘茜老师 解答

2020-05-01 22:47

有的呢，比如广告宣传费只允许收入的5%税前扣除，其他的加回来，捐赠支出，招待费也要按一定的比例加回来，不能全部扣除。

莎 追问

2020-05-01 22:48

资产减值损失不用加回来吧

刘茜老师 解答

2020-05-01 22:48

是15％，广告费与业务宣传费可实行合并扣除。发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国家财政、税收主管部门另有规定外，不超过当年销售收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。”

莎 追问

2020-05-01 22:49

资产减值损失不用加回来吧

刘茜老师 解答

2020-05-01 22:50

资产减值损失一样的呢，和信用减值损失一个意思，只是不同科目叫法不一样而已

莎 追问

2020-05-01 22:53

好的，计提资产减值损失和坏账准备都不能扣除，谢谢老师

刘茜老师 解答

2020-05-01 22:55

是的呢，不客气，如果满意给老师个五星好评哈，谢谢啦