请问老师，例如招待费实际发生额500元，年收入是5万元，这样实际发生额就小于年收入千分之五，那期间费用明细表是填发生额500元吗，那A105050纳税调整表中账转金额是不是也填500元。

蓝天白云 追问

2020-05-02 12:14

如果是，5万*千分之五等于250，100*60%是60，那期间费用明细表招待费填60吗，A105050纳税调整表账载金额是填100元吗。

蓝天白云 追问

2020-05-02 12:14

如果是，5万*千分之五等于250，100*60%是60，那期间费用明细表招待费填100吗，A105050纳税调整表账载金额是填100元吗。

文老师 解答

2020-05-02 12:16

您的意思是实际发生100的话，是吗，是的，是按实际发生的填