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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-02 18:00

您好
请问挂靠的是对方全额承担社保费用么

兴奋的台灯 追问

2020-05-02 18:01

对

bamboo老师 解答

2020-05-02 18:03

自己单位员工计提
借：管理费用-单位社保费
贷：应付职工薪酬-单位社保费
上交的时候
借：应付职工薪酬-单位社保费
借：其他应收款-代垫社保费
借：其他应收款-个人社保费
贷：银行存款

兴奋的台灯 追问

2020-05-02 19:57

汇算清缴时，职工薪酬纳税调整明细表下面的“各类社会保障性缴费”的账载金额和实际金额是哪部分？

bamboo老师 解答

2020-05-02 19:59

是单位计提的跟实际缴纳的

兴奋的台灯 追问

2020-05-02 20:10

公司10个员工的部分？22人社保都有按时缴纳，一个老师说在税务上没有挂靠之分，汇算清缴时，按22个人的计提金额和缴纳金额填报

bamboo老师 解答

2020-05-02 20:31

另外的人不在单位任职 不是单位的员工 你计提了的话 能算单位的支出？汇算清缴税务查到能让您扣除？

兴奋的台灯 追问

2020-05-02 21:34

申报个税时工资做的是22人，和社保申报的名单是一样的，计提时只10个员工……数据对接不上啊，这个怎么解释

bamboo老师 解答

2020-05-02 21:36

那您申报的工资全额发放了?

兴奋的台灯 追问

2020-05-02 21:41

物业公司的保安保洁基本都是不交社保的吧！除了物业公司，其他公司都是全部交社保吗？

bamboo老师 解答

2020-05-02 21:48

建筑劳务 劳务派遣单位也好多不是全员缴纳的

兴奋的台灯 追问

2020-05-02 21:52

我之前在物业公司上班，保安保洁都是不交社保……个税，社保，工资这都应该怎么衔接处理的

bamboo老师 解答

2020-05-02 21:57

工资计提 发放 申报 只是不缴纳社保而已 其他正常处理

兴奋的台灯 追问

2020-05-02 22:04

不是要求必须缴纳社保吗？个税人数和社保人数不一样，不会被查被罚吗？

bamboo老师 解答

2020-05-02 22:08

我这边没有这样强制要求 申报个人所得税人数跟社保人数可以不一致

兴奋的台灯 追问

2020-05-02 22:10

全国不统一吗？那要是要求必须全部缴纳社保，公司又不能全部缴纳，怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-05-02 22:47

社保有地区差异的
那只好不能交社保的部分工资不对公账户发放 不入对公账

兴奋的台灯 追问

2020-05-02 23:34

按公司申报社保的名单（包括挂靠的）去做对公工资和个税申报，22个人的社保，22个人的个税……那么，我最初的问题：各类社会保障性缴费的计提数应该是22个人还是10个人的？

bamboo老师 解答

2020-05-03 00:10

按公司申报社保的名单（包括挂靠的）去做对公工资和个税申报，22个人的社保，22个人的个税
各类社会保障性缴费的计提数应该是22个人

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相关问题讨论
好的，计提社保缴纳需要分两步进行，第一步，将支出录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"银行存款"；第二步，将发生的社保费用录入账目，包括借方"应付社会保险费"和贷方"应交税费"。
2023-03-22 11:49:45
你好 借：营业外支出 贷：银行存款 计提的时候 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社保和公积金 贷：银行存款
2021-10-20 14:15:55
你好，个人部分不用计提，单位部分计提借管理费用等 贷应付职工薪酬-职工社保 缴纳时借应付职工薪酬-职工社保 借其他应收款或其他应付款-个人社保 贷银行存款
2019-04-27 14:42:30
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2017-08-04 10:44:29
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2019-05-06 14:50:46
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