请问，外购了手机等等，发给员工，当福利了，每人都有，增值税是不用视同销售的，但是所得税需要视同销售，问题是，在所得税视同销售的时候（汇算清缴时），要不要考虑增值税？因为计入管理费用福利费我记的是10万，如果考虑所得税的视同销售，在5050纳税调整表的计入福利费要不要记13万？

阿慢 追问

2020-05-02 18:28

如果只考虑所得税，不考虑增值税，那就是10万吧？不是13万
只有考虑增值税了才是13万

阿慢 追问

2020-05-02 18:30

帐载金额10万，税收金额13万？这么填吗？还是帐载金额10万，税收金额10万？

陈诗晗老师 解答

2020-05-02 18:35

视同销售的价格，不含增值税的销售价格确定 。

阿慢 追问

2020-05-02 18:40

帐载金额10万，税收金额13万？这么填吗？还是帐载金额10万，税收金额10万？

陈诗晗老师 解答

2020-05-02 19:02

是的，你这账上的金额是10万是成本金额，你是要按销售价格填写，不含 增值税销售价格是税收

阿慢 追问

2020-05-02 19:10

我听不懂。。。
我现在不明白所得税的视同销售，到底按照10万确认还是13万确认、我账本里记的10万福利费，按照税法规定我应该记13万福利费？那我还要调账了？肯定不对啊！
5050表税收金额也是按工资的14%算啊，老师能不能讲明白一点啊

陈诗晗老师 解答

2020-05-02 19:24

13万，你是要所得税视同销售，所得税计税是按13万计税处理

阿慢 追问

2020-05-02 19:41

这个13万填到哪里呢？5050表没有让我填13万的地方
有账载金额和实际发生额 ，张载金额我肯定填10万，实际发生额填13万还是10万呢？税收金额是工资的14%为限，这个税收金额不能填13万

陈诗晗老师 解答

2020-05-02 19:46

首先，你的账载金额10万，税收金额13万，后面就有纳税调增3
然后你计算所得税直接是按13万计算的了

阿慢 追问

2020-05-02 19:52

税收金额按照我工们资的14%为限，我们去年工资总额200万，（福利费做多扣28万），现在我账载金额填10万，实际发生额填10万，税收金额填13万，这样可以吗？

阿慢 追问

2020-05-02 19:55

不对，我税收金额只能填10万，为什么填13万啊？我根本就不用调整啊，老师您看看5050表行吗？5050根本没有能填13万的地方，麻烦看一下

陈诗晗老师 解答

2020-05-02 20:01

你截图出来，同学。把你填写的

阿慢 追问

2020-05-02 20:08

这个图

陈诗晗老师 解答

2020-05-02 20:14

账载金额 填写10，税收金额填写10.
填写10，你这里

阿慢 追问

2020-05-02 20:15

我也觉得都填10是对的，那么13这个数究竟填到哪里呢？算了半天算出来的，用不上吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-02 20:26

是的，你这13是在视同销售收入明细调整表里面填写的
就是有一张关于收入的调整附表