我餐厅有两个部门，一个是餐厅，一个是卖海鲜的，餐厅向海鲜池拿东西来做菜，不用钱交易，这两个部门 ，财务这边分别怎样做会计分录？

Miya敏 追问

2020-05-03 18:50

那会计分录怎么做麻?

江老师 解答

2020-05-03 19:04

一、销售海鲜的分录是：
借：应收账款——XX餐饮部
贷：主营业务收入鲜——海鲜
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本——海鲜
贷：库存商品——海鲜
二、对于餐饮部的分录是：
1、借：应收账款——XX客户（库存现金、银行存款、预收账款——充值卡销售等）
贷：主营业务收入——餐饮收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2、同时结转对应的成本
借：主营业务成本——餐饮成本
贷：库存商品
3、借：库存商品
贷：生产成本——直接材料
贷：生产成本——直接人工
贷：生产成本——制造费用
4、采购海鲜的分录是：
借：原材料——海鲜
贷：应付账款——XX海鲜部
5、领用时
借：生产成本——直接材料
贷：原材料——海鲜

Miya敏 追问

2020-05-03 20:07

我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

Miya敏 追问

2020-05-03 20:07

我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

江老师 解答

2020-05-03 20:09

也可以的，这个是内账。内账你可以写清晰一些后面好查账，当然你说的能够简化也是可以的。只要自己 分清业务事实