找甘老师，甘老师在吗？ 请教个税汇算清缴的问题 如：2019年12月的工资，实际在2020年1月发放的，12月的这笔工资记入2019年的汇算清缴吗？谢谢

相信明天会更好 追问

2020-05-04 10:21

2020年1月发放的年终奖，记入哪一年的汇算清缴呢（并入工资的）

答疑苏老师 解答

2020-05-04 10:24

你好 计入2019年的汇算清缴的。

相信明天会更好 追问

2020-05-04 10:26

问题是1月发的这个年终奖，19年12月没计提，账务应该怎么处理，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-05-04 10:29

你好 需要补计提的，损益类科目通过以前年度损益调整来代替。

相信明天会更好 追问

2020-05-04 10:30

小企业会计准则，能用以前年度损益调整这个科目吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-04 10:31

你好 小企业会计准则，用利润分配-未分配利润直接代替就可以了。

相信明天会更好 追问

2020-05-04 10:32

能写一下完整的会计分录吗，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-05-04 10:33

你好 借 利润分配-未分配利润 贷 应付职工薪酬-奖金 借 应付职工薪酬-奖金  贷 银行存款

相信明天会更好 追问

2020-05-04 10:35

老师，这样也可以？？？

答疑苏老师 解答

2020-05-04 10:36

你好 是的  就是这样的。

相信明天会更好 追问

2020-05-04 10:38

那么，这笔年终奖可以等到明年，记入2020年汇算清缴吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-04 10:40

你好 可以是可以，那就属于2020年的奖金的性质了。

相信明天会更好 追问

2020-05-04 10:44

1：如果这个年终奖记入2020年汇算清缴的话，那2019年计提的工资，实际在2020年1月发的，这笔工资记入哪一年的汇算清缴里呢，

2：现在就是不知道12月计提的这笔工资和1月发的这笔年终奖到底记入哪一年的汇算清缴呢

答疑苏老师 解答

2020-05-04 10:48

你好 2019年计提的工资，实际在2020年1月发的，这笔工资记入2019年的汇算清缴里。

相信明天会更好 追问

2020-05-04 10:52

1：就是说1月发的工资记入19年汇算清缴，1月发的那一笔年终奖是可以记入明年2020年汇算清缴的，是吗？

2：如果年终奖记入明年2020年汇算清缴的话，这笔年终奖账务就
记入2020年的费用里，是吗？

答疑苏老师 解答

2020-05-04 10:55

你好 1  是的  2  是的 就是直接计入管理费用了。

相信明天会更好 追问

2020-05-04 11:01

1：我现在就是纠结，这笔年终奖到底怎么处理好。我想把这个年终奖记入明年汇算清缴，是因为想增加今年的费用，就是不知道可不可以，不知道这期间会不会在有什么变化，在弄出麻烦事来。
2：2019年1月也发过年终奖，这笔年终奖18年19年都没申报过，这个怎么处理。（1819年是兼职会计做的，每个月的工资都没完全准确申报的）
老师给点建议吧，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-05-04 11:11

你好  老师上面说了，如果想计入19年的汇算清缴，就通过利润分配来调整，想计入2020年的汇算清缴就计入管理费用科目，老师建议是计入19年，毕竟属于19年的奖金。第二个问题可以在19年的汇算清缴做下。