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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-04 10:49

你好，总的装修支出=45+15=60万
摊销年限5年，每年=60万/5=12万
而10月31日完工，从11.1日开始摊销，2017年摊销月份数2个月（11月份，12月份）
所以当年摊销对损益影响的金额=12万*2/12=2万

改变一切 追问

2020-05-04 11:02

当月不摊销，次月开始摊销？

邹老师 解答

2020-05-04 11:03

你好，是从装修完成次月开始摊销的

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您好！题目在哪里呢？
2022-03-13 21:39:20
你好，总的装修支出=45%2B15=60万 摊销年限5年，每年=60万/5=12万 而10月31日完工，从11.1日开始摊销，2017年摊销月份数2个月（11月份，12月份） 所以当年摊销对损益影响的金额=12万*2/12=2万
2020-05-04 10:49:33
您好，学员，因为一般纳税人，金融服务业：应交增值税=（卖出价-买入价）/（1+6%)*6%【卖出价为含增值税价格】 1、卖出价—买入价>0 （1）产生转让收益，则按应纳税额 借：投资收益 贷：应交税费—转让金融商品应交增值税 （2）月末贷方有余额，则缴纳增值税时 借：应交税费—转让金融商品应交增值税 贷：银行存款 2、卖出价—买入价<0 （1）产生转让损失，则可结转下月抵扣税额 借：应交税费—转让金融商品应交增值税 贷：投资收益 （2）年末仍为负数，不得结转至下一个会计年度 借：投资收益 贷：应交税费—转让金融商品应交增值税 本题中的A应该是存在借方余额时，从贷方转入投资收益。
2019-03-07 15:01:23
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