老师，公司缴纳个人所得税的分录应该怎么做？

西雅图 追问

2020-05-04 12:06

老师，个人税是直接在工资里面扣掉了。这种应该怎么做

田老师 解答

2020-05-04 12:08

1、计提工资来
借：管理费用——工资
贷：应付职工薪酬——工资
2、根据账上实际应交个人所得税情源况申报纳税，上交给税务机关后
借：应交税费百--代扣代缴个人所得税
贷：银行存度款（库存现金）问
3、实际发放：
借：应付职工薪酬——工资答
贷：库存现金 或银行存款
  贷;  应交税费-代扣代缴个人所得税

西雅图 追问

2020-05-04 12:14

看得不是很懂

西雅图 追问

2020-05-04 12:18

老师，我现在是按的扣完个人所得税给员工发的工资。下月直接是付扣完后的工资。计提工资也是按扣完税的金额去做的
借：管理费用        贷：应付职工薪酬
本月是否计提个人所得税呢？
下个月付个人所得税的分录有应该怎么做？

西雅图 追问

2020-05-04 12:23

？

田老师 解答

2020-05-04 13:21

1   借：管理费用 贷：应付职工薪酬这个是应付工资那列的合计数，就是企业应该付职工的工资，
2     本月另外计提个人所得税在发工资的时候做下面分录
借：应付职工薪酬——工资
贷：库存现金 或银行存款
贷; 应交税费-代扣代缴个人所得税
3     下月付税款时
 借：应交税费百-代扣代缴个人所得税
        贷：银行存度款（库存现金）