- 送心意
耿老师
职称: 中级会计师
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你好!什么原因造成的?是数量问题还是金额问题?
2020-05-04 14:40:44
企业的暂估入库,在汇算清缴时要分情况进行调整,不同情况不同对待。
l 发票于次年汇算清缴结束前拿到,且年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时,无需调整;
l 发票于5月31号后汇算清缴结束后拿到,但年前暂估与年后拿到发票的金额无差额时,暂估无票支出要全额调增。
l 发票与暂估有差额的,暂估入库的原材料/商品也还未销售出去的,汇算清缴前拿到发票的无需调整,汇算清缴后拿到发票的,暂估无票支出要全额调增;
l 发票与暂估有差额的,且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的,5月31号前拿到发票的,可以直接把暂估与发票的差额冲减19年的主营业务成本,参与19年汇缴,不再调整18年的报表。
l 发票与暂估有差额的,且暂估入库的原材料/商品已经销售出去了的,5月31号后拿到发票,18年汇缴时,暂估无票支出要全额调增。
2019-03-22 23:47:59
借库存商品借主营业务成本负数。
2021-09-27 09:35:44
你好,实际发生的盘亏损失,汇算清缴的时候不需要调整的
2021-04-29 11:42:00
你好,同学
账上不处理,你这是税法上的口径 的调整,会计上不变更
2020-04-06 12:32:04
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