填企业所得税汇算清缴时，资产负债表是不是必须和去年申报的最后一个月资产负债表一致

不忘初心 追问

2020-05-04 14:59

可是有出入啊

不忘初心 追问

2020-05-04 15:00

比如说12月应付职工薪酬没发，到今年才发的

meizi老师 解答

2020-05-04 15:01

你好  资产负债表根据你的12月份资产负债表就可以
利润表是1-12月合计   汇算是调表不调账的

不忘初心 追问

2020-05-04 15:01

你在申报职工薪酬那个表，实发和账载有出入

meizi老师 解答

2020-05-04 15:03

你好  按你账上申报   账载按你计提的工资金额来报。 实发按你实际应付职工薪酬借方的金额

不忘初心 追问

2020-05-04 15:05

我在申报资产负债表是，应付职工薪酬栏有数字，那么对申报应付职工薪酬那个表有影响吗

meizi老师 解答

2020-05-04 15:06

你好   。 比如你计提了100元  你12月末截止发放了70元   2020.1月发了10元  那么你汇算清缴实发金额就是80元 账载是100元     税收金额也是80元   调增20

不忘初心 追问

2020-05-04 15:08

哦懂了，在今年5.31前发的都算入实发，实发跟资产负债表没关系

不忘初心 追问

2020-05-04 15:11

老师还一个问题，今年我检查去年账可能有些遗漏，因此去年年底资产负债表有些微调，但是利润表没变

不忘初心 追问

2020-05-04 15:12

在申报企业汇算清缴里面资产负债表和去年12月的资产负债表不一致有影响吗

meizi老师 解答

2020-05-04 15:12

嗯是的。 汇算是调表不调账；  你去看看你负债表调整了什么数据 。不涉及损益科目 就不影响你利润表的

不忘初心 追问

2020-05-04 15:16

在申报企业汇算清缴里面资产负债表和去年12月的资产负债表不一致有影响吗，系统会比对吗

meizi老师 解答

2020-05-04 15:18

你好  你需要按你实际来报的。 到时你要年报的   你工商局年报 和你企业所得税年报有的数据要一致的。 避免不一致到时有影响的。 比如你们满足小微企业这个  政策的