送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-05-04 15:40

你好,主营业务收入是 不包括各个外卖平台的服务费金额的
各个外卖平台的服务费计入单独计入费用核算的 ,主营业务收入=含税的餐饮收入/(1+增值税税率)
实际收款金额=含税的餐饮收入—各个外卖平台的服务费

小小芬 追问

2020-05-04 15:48

但是我们是小规模纳税人,不需要进行开票,如果一杯奶茶销售20元,外卖平台收费5元,实际到账15元,那会计分录就是借应收账款,销售费用,贷主营业务收入,这样不就是主营业务收入含了平台费?

邹老师 解答

2020-05-04 15:50

你好,如果从总的金额(单从金额方面)来说,含税收入20当然是包括了这5元的费用的
但是不能说收入包括费用,这样的描述本来就不正确的

小小芬 追问

2020-05-04 15:57

那我这样做的会计分录对吗?报税的时候就直接看主营业务收入的金额

邹老师 解答

2020-05-04 15:58

你好,你的分录贷方少了应交税费——应交增值税科目
正确的分录是,借应收账款,销售费用,贷;主营业务收入,应交税费——应交增值税
报税的时候是看收入金额

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相关问题讨论
你的问题是什么呢?要解析吗
2018-11-21 15:32:53
你好; 你们这个具体是什么服务。 服务期间会很久吗 ? 看是否可以按 服务进度来结转   
2021-12-10 16:05:37
同学你好 看总收入金额
2021-06-29 16:39:34
你好,收入按没有扣除服务费之前的金额确认
2019-12-17 15:13:33
你好,就是主营业务收入,销项税不是
2020-05-06 18:08:01
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