会计核算是写分录吗？账务处理呢？

墨染 追问

2020-05-04 18:48

明白了，那Excel表格的记账凭证的金额有没有办法可以填写的时候更方便呢？

墨染 追问

2020-05-04 18:50

就是没有合计栏，

立红老师 解答

2020-05-04 18:53

你好，您是想让数据自动算合计数么，可以设置求和的公式

墨染 追问

2020-05-04 18:55

9月3日，直接从某国有林场购进原木一批，支付买价100 000元，取得对方开具的农产品销售发票。另支付运费1 000元，取得货运普通发票。



9月24日，发生火灾，损失上月从林场购入的原木一批，账面价值为9 000元;损失餐桌椅5套，生产成本为每套1 200元，外购项目（系上月外购锯材）占产品成本的比重为80%。

墨染 追问

2020-05-04 18:57

好的，第一道题的分录是不是
借：银行存款 101000
应交税费-应交增值税-进 9000
贷：银行存款  110000
第二道题的进项税额转出是怎么算的?为什么那样算？
谢谢回复

立红老师 解答

2020-05-04 19:10

你好
第一笔分录
借，原材料  92000
借，应交税费——应增进9000
贷，银行存款101000
第二笔分录
借，待处理财产损溢
贷，原材料
贷，库存商品

立红老师 解答

2020-05-04 19:12

根据题中的数据不能算出进项税转出的数据呢，因为账面价值9000中不知道有多少时运费金额，学费当时没有抵扣，所以不用做进项税转出

墨染 追问

2020-05-04 19:31

应交税费明细账如果没有期初余额，那应该怎么填?是直接开头就按记账凭证的分录填吗？还是?

立红老师 解答

2020-05-04 19:35

你好，没有期初余额，就按发生的凭证的金额录入就可以

墨染 追问

2020-05-04 19:42

好的，谢谢

立红老师 解答

2020-05-04 19:42

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

墨染 追问

2020-05-04 19:44

我看了一下，那原材料为什么是92000

立红老师 解答

2020-05-04 19:54

你好，原材料=买价*（1-9%）加上1000运费=100000*（1-9%）加上1000

墨染 追问

2020-05-04 20:33

这个是针对农产品的吗？

立红老师 解答

2020-05-04 20:34

你好，是的，是针对农产品的。