老师，19年度计提的职工教育经费和工会经费没有用，汇算清缴调增了，凭证怎么做呢

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-05-05 10:10

没有，所得税不需要交，那要是不调账，我们应付职工薪酬就一直挂着了，以后也用不到，所以想着把他调了

耿老师 解答

2020-05-05 10:27

你好！可以调整到营业外支出但是不可以企业所得税前抵扣

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-05-05 10:28

嗯我们就是调增了，在2020年调整，是用以前年度损益调整吧

耿老师 解答

2020-05-05 10:28

你好！可以这样调整。

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-05-05 10:29

那老师具体分录怎么做呢

耿老师 解答

2020-05-05 11:03

你好！计提分录你怎么做的？写一下我在写调整分录

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-05-05 11:07

借管理费用职工教育经费，贷应付职工薪酬-职工福利经费

耿老师 解答

2020-05-05 14:33

借 应付职工薪酬-职工福利经费  贷 以前年度损益调整

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-05-05 15:10

然后是不是借以前年度，贷未分配利润呢老师

耿老师 解答

2020-05-05 15:11

你好！是的，结转到未分配利润

✙心如薄荷天然凉 追问

2020-05-05 15:18

嗯嗯谢谢老师

耿老师 解答

2020-05-05 16:09

不客气 欢迎下次提问