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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-05-05 10:12

你好，待抵扣是没有认证的进项税额，就是这期不抵扣，在以后期间抵扣
有进项没有销项，可以先不抵扣，或者抵扣然后形成留抵税额，都可以
之前付货款这个月开专票的和本月修车的进项税应该怎么登账——如果是收到专票
之前付货款
借，预付账款
贷，银行存款
本月收票
借，原材料等
借，应交税费——应增进
贷，预付账款
修车费
借，管理费用等
借，应交税费——应增进
贷，银行存款等

矮小的宝贝 追问

2020-05-05 10:19

谢谢，写的非常清楚，您意思说都写
应交税费-应交增值税_进项税额
不用写应交税费-待抵扣进项税额吗
区别在哪，这块有点晕，谢谢

立红老师 解答

2020-05-05 10:22

你好
进项是已经勾选认证需要在本期销项税额中抵扣的进项税；待抵扣是没有勾选 认证需要从以后期间的销项税额中抵扣的；看企业是想从本期抵扣还是从以后期间抵扣

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相关问题讨论
一般都是设置为应交税费-增值税-待抵扣进项税额
2018-12-29 14:55:32
你好，是应交税费_待抵扣进项税额
2021-02-19 09:55:37
应交税费-贷认证 应交税费-待抵扣
2019-07-12 16:48:48
你好，是的，没错是这样转的
2019-04-11 17:19:36
你这个是辅导期吗，不是就不要用这个待抵扣进项税额 直接做借进项税额贷待认证进项税额
2020-03-25 15:58:12
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