您好老师，库存商品减少、没有结转成本，已结转本年利润科目，如何调账？

麦芽 追问

2020-05-05 16:20

您好老师，不是当月，且损溢类科目按月结转至本年利润中了，应该怎么做分录？

李雪婷老师 解答

2020-05-05 17:06

同学你好，只要没有跨年，都是按正常的做到你发现的当月即可，比如现在是五月份，发现了今年一月份一笔承包没有结转，直接在5月份做一笔
借：主营业务成本
贷：库存商品

如果是今年5月发现去年12月一笔成本没有结转，则在本月做一笔
借：以前年度损益调整—成本
贷：库存商品

然后当月正常结转损益即可