我们是总公司，有100家分公司，总公司各占这100家分公司20%的股，100家分公司也都占总公司3%的股， 利润分配怎么做账?

刘兆花 追问

2020-05-06 09:39

那总公司怎么进行利润分配呢？

何江何老师 解答

2020-05-06 09:40

借：长期股权投资  贷：投资收益

刘兆花 追问

2020-05-06 09:40

总是利润分配应该不是我们老板说的用这100家20%的盈利来分吧？

何江何老师 解答

2020-05-06 09:41

是的同学就是按这个比例

刘兆花 追问

2020-05-06 09:44

那100家分公司各占总公司3%的股,我作为总公司怎么给他们分配?用总公司占特们20%的股的盈利分配?表的

何江何老师 解答

2020-05-06 09:45

您好同学
3%是交易性金融资产处理不用做长投，同学。比例不够

刘兆花 追问

2020-05-06 09:47

那是分公司投资分公司占的股

刘兆花 追问

2020-05-06 09:47

怎么做账务处理?

何江何老师 解答

2020-05-06 10:02

也是计入交易性金融资产
借：交易性金融资产 贷：资本公积

刘兆花 追问

2020-05-06 10:14

可是他们也是长期持有的啊？

何江何老师 解答

2020-05-06 10:15

是的但是比例太小了不能做成是长期股权投资

刘兆花 追问

2020-05-06 10:16

哦，

刘兆花 追问

2020-05-06 10:17

他们的收益我们怎么做账务处理?

何江何老师 解答

2020-05-06 10:18

他们的收益你们不处理的，但是进入了他们的利润里你们按比例计入你们的利润里，你们是长股，但是你们是交易性就不处理，这块你要学一下中级的实务，很复杂的

刘兆花 追问

2020-05-06 10:21

好的，谢谢

何江何老师 解答

2020-05-06 10:25

不客气满意记得五星好评

刘兆花 追问

2020-05-06 10:25

可是老板每年年末要给他们分红

何江何老师 解答

2020-05-06 10:28

分红就是你们正常的分就好了，但是是违规的，你正常做分红的账，

刘兆花 追问

2020-05-06 10:30

我们是在20%的长投盈利中分3%给他们,我该怎么做账务处理?

何江何老师 解答

2020-05-06 10:38

这个是你们做成利润分配就好了
借：利润分配-分配股利
贷：银行存款