应付职工薪酬这里，假如我们是当月工资次月支付，12月工资计提，次年1月发放，应付职工薪酬这个年累计科目，借方90万，贷方100万发生额，那么汇算清缴的时候，账载金额100万，实际发生额90万，计税金额是100万？

诙谐的佩奇 追问

2020-05-06 09:55

但是我是12月计提，2020.1月就发放了，这种情况也要调整吗，不是说5月底前支付了都不用调整的吗

meizi老师 解答

2020-05-06 09:56

你好  你上面不是说你借方累计是90万吗  你计提了100万 你实际发放了多少

诙谐的佩奇 追问

2020-05-06 10:06

2019年度实际发放了90万，但是另外10万是计提的2019.12月份工资，实际2020.1月就支付了，这种情况怎么填？

meizi老师 解答

2020-05-06 10:08

你好  你意思19年总共是100万工资 。你2020年汇算之前就已经发放完了。  你 账载金额100万，实际发生额100万，税收金额是100

诙谐的佩奇 追问

2020-05-06 10:12

那意思，我这种情况是不是可以按照2019年度应付职工薪酬贷方累积发生额来填的对吗

meizi老师 解答

2020-05-06 10:14

你好  嗯是的    你计提贷方就是账载金额

诙谐的佩奇 追问

2020-05-06 10:59

谢谢老师。

meizi老师 解答

2020-05-06 11:00

不客气  帮到你就好