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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-03-25 10:08

1、借：应交税费-个人所得税60
贷：银行存款60

2、计提社保费、住房公积金
：借：销售费用-社会保险费（单位）600 
住房公积金（单位）100
贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100

2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保条子）
借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600
– 住房公积金（单位）100
其他应收款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100
住房公积金 （代扣代缴的个人承担）100 
贷：银行存款900
3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000
贷：应付职工薪酬-工资40000
4、发放：
应付职工薪酬-工资40000                     
贷：应交税费-个人所得税 60                   
其他应收款-员工社保款100 
       住房公积金100 
库存现金-人民币 39740，或银行存款
老师，请问从计计到支付，工资和社保和个税，住房公积金，这样是完整的分录？

邹老师 解答

2016-03-25 10:06

是的，工资的就填工资明细，福利，社保填入福利费，保险支出栏次

邹老师 解答

2016-03-25 12:34

是对的

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