如果我们公司进的酒，老板私人的另外的公司要买的话，按照原来的进价给他的，开票按照原价开没事吧？因为我们有和酒厂合作有资质，他们不管从酒厂直接拿酒。另外这个60万的酒之前年前的时候就准备开票，由于领导这样那样的原因一直挂在往来其他应付款上面。没有开票，但是钱早已经收过200万，已经拉走60万酒，还剩140万在我们库里。我现在要开票的话可以按照原价开么？另外做账这个其他应付款可以先转到预收账款，然后再结转收入么？

小白 追问

2020-05-06 11:38

没有，我们进的酒就是给酒厂200万的，老板的个人公司打给我们的也是200万的，虽然他现在拿走了60万的酒，我的意思是按照60万的开票给他可以吧？最好家个几元钱开票最好又什么意思，因为他们就给的我们这么多钱，这边不好加了吧？

张艳老师 解答

2020-05-06 12:41

我的意思是按照60万的开票给他可以吧？--可以开具发票的。
最好家个几元钱开票最好又什么意思，因为他们就给的我们这么多钱，这边不好加了吧？--为什么建议要加几元钱开具发票呢，是因为增值税，本身就是针对增值部分开具发票，除非您公司有证据说明开具发票价格低的原因得到税局认可。不过实务中为了避免和税局解释的情况，所以就都加几元钱，省的麻烦了。

小白 追问

2020-05-06 15:22

这个税务局怎么发现呢？还有自己老板个人公司买酒用，还要加钱是不是有点说不过去？我们因为和酒厂有业务往来有资质，他没有资质所以让我们买了，也开票这个不也是很正常么？

张艳老师 解答

2020-05-06 15:24

这个怎么发现，就是税局的事情了。我们作为企业的财税人员，是要为企业避免税务检查风险的。可能平价开票根本就没什么事，但也可能被税局预警出来，到时来检查。

小白 追问

2020-05-06 15:40

那这边开了可要写什么证明？怎么说呢

张艳老师 解答

2020-05-06 15:44

这个等税局检查来解释一下就行了。如果税局认可就没事，如果不认可到时再写说明吧

小白 追问

2020-05-06 16:11

那这个酒钱200万年前就打给我们，因为种种原因一直没有开票，所以挂其他应付款科目的，现在如果开票的话，从其他应付款科目直接结转收入不好吧？怎么操作呢？是需要先从其他应付款转到预收账款，然后再转到主营业务收入还是怎么搞？

张艳老师 解答

2020-05-06 16:20

从其他应付款科目直接结转收入不好吧？--是的，还是先转让预收账款科目，再结转收入。

小白 追问

2020-05-06 16:35

我原本问我们这边其他部门财务的，我想让老板的另外公司转给我们，回头我再还给他，那个财务主办说没有必要，并且老板公司不会让你这么折腾的，她说直接将往来转入预收账款，我们两家公司原本就有往来科目，但是我没有好意思问到底是我开票当月转入预收账款，还是在前面一个月转入，看起来好一些

张艳老师 解答

2020-05-06 16:37

就在开票当月转预收账款，然后再结转收入就是了。

小白 追问

2020-05-06 17:25

凭证可以写在同一张凭证还是最好分开写两张凭证？

张艳老师 解答

2020-05-06 17:26

建议还是分开写两张凭证，比较清晰。

小白 追问

2020-05-06 17:39

好的，即使假如某某局有问我可需要解释，怎么解释法？

张艳老师 解答

2020-05-06 17:41

就如实解释了，是老板公司要购买，也不好加价。到时税局真来检查，您老板就会和税局沟通好的。

小白 追问

2020-05-06 17:44

我说的是转入预收账款这个怎么说？我们和老板的公司平时也是有往来的，但是这个不管从其他应付转到收入，而是从预收过渡，这个不会看出来么？

张艳老师 解答

2020-05-06 17:44

这个就说老板要将借款转为预付采购款了。

小白 追问

2020-05-06 17:46

好的好的 ，谢谢老师！

张艳老师 解答

2020-05-06 17:48

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，能帮到您就是最好了。