去年多结转成本，今年怎么调整？小企业会计准则，未分配利润期初要不要调？具体分录怎么写？

想人陪的钢笔 追问

2021-04-29 06:20

也就是说需要调整21年未分配利润期初数

maize老师 解答

2021-04-29 06:32

你直接做分录借库存商品贷未分配利润 这个就可以

想人陪的钢笔 追问

2021-04-29 08:21

这样做20年汇算清缴不用调增？

maize老师 解答

2021-04-29 08:24

20年汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增

想人陪的钢笔 追问

2021-04-29 08:44

看不懂，汇算调整表是调减成本增加利润吗？

想人陪的钢笔 追问

2021-04-29 08:49

并且这个调减在汇算清缴表哪里填列

maize老师 解答

2021-04-29 08:53

是调增成本，。你之前算利润这个是减掉了，需要加回去，纳税调整表扣除下面其他 30栏，账载金额是你多结转成本，税收金额是0 ，这样纳税调增

想人陪的钢笔 追问

2021-04-29 09:10

好的，谢谢老师

想人陪的钢笔 追问

2021-04-29 09:19

那我这样需不需要调整报表未分配利润年初数？

maize老师 解答

2021-04-29 09:23

可以不用调年初数这个

想人陪的钢笔 追问

2021-04-29 10:30

那我期初+利润不等于期末，有差异了

maize老师 解答

2021-04-29 10:34

是有差异，这个可以不处理，这个