你好，这三张凭证怎么结转成本呢？其中有一张是借：应付账款 贷:银行存款的。

燕子 追问

2020-05-06 11:57

老师，我们成本是直接导的后台数据。比如后台数据是30000，但是这个月我们付货款是20000万。还有1万的货款我们没付的就没做账。这样怎么结转成本呢？

邹老师 解答

2020-05-06 12:00

你好
购进，借；库存商品30000，贷；银行存款 20000，应付账款 10000
结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品
金额=销售数量*单位产品成本

燕子 追问

2020-05-06 12:01

老师，那我们这20000里如果还有付往月的货款呢？

邹老师 解答

2020-05-06 12:02

你好，这20000里如果还有付往月的货款，付以往月份的货款这样做分录
借；应付账款，贷；银行存款

燕子 追问

2020-05-06 12:04

但是这样我库存商品就没有30000了，老师、那我怎么结转30000的成本呢？

邹老师 解答

2020-05-06 12:06

你好，既然库存商品没有30000，那结转的成本就不能超过30000的
结转成本金额最大的金额就是结转之前账面库存商品的余额

燕子 追问

2020-05-06 12:07

可是我们后台的营业成本就是30000.公司都是要求按后台成本做账的。

邹老师 解答

2020-05-06 13:21

你好，后台营业成本30000是依据什么计算出来的呢？

燕子 追问

2020-05-06 13:45

老师，根据商品扫码，我们是超市的。

邹老师 解答

2020-05-06 13:46

你好，既然库存商品没有30000，那结转的成本就不能超过30000的
结转成本金额最大的金额就是结转之前账面库存商品的余额，是不能超过之前库存金额的