老师，公司去年11月买了电脑和沙发，计入了固定资产，但是12月到今年3月份都没有计提折旧，汇算清缴里面怎么填，今年4月份把没有计提折旧的固定资产可以继续计提折旧吗？

宁静致远 追问

2020-05-06 14:51

没有折旧的固定资产可以只填第1和4列吗？其他列的不填，或者直接全部不填可以吗？因为折旧金额不多，不想做以前年度损益调整。

maize老师 解答

2020-05-06 14:54

这个税收金额需要填写，你不填写，税收折旧、摊销额 不填写，那就不参与汇算清缴，需要做以前年度损益调整，你不做，后续需要纳税调增了

宁静致远 追问

2020-05-07 08:22

意思是把未计提折旧的，现在汇算清缴里做纳税调减，然后在今年的账上做一笔以前年度损益调整吗？

maize老师 解答

2020-05-07 08:27

是的，是这个意思，是的，12月没有折旧做借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

宁静致远 追问

2020-05-07 11:57

那今年1至3月未计提的折旧，能在4月一起做一笔折旧费吗？

maize老师 解答

2020-05-07 12:01

可以的，可以直接一起计提，4月做